CftClub.ru

[Polina (CFT)]

Добрый день!

Поделитесь опытом, пожалуйста.
Какие документы должны быть помещены в документы дня при совершении следующей операции:
Клиент филиала платит платежным поручением со своего счета 40817...1 на счет 40817...2 клиенту Головного офиса банка.

Корретно ли формировать:
в балансе филиала
Плат. пор. Дт 40817...1 - Кт 30301
в балансе ГО
Плат. пор. Дт 30302 - Кт 40817...2
?

Необходимо ли оформление/печать мем. ордеров?
Ведь согласно требованиям п. 1.9.4. Положения N 302-П в случае, если первичный расчетный документ не содержит корреспонденцию счетов бухгалтерского учета, то бухгалтерская запись должна быть оформлена мемориальным ордером, оформленным в соответствии с требованиями Указания ЦБРФ 2161-У "О порядке составления и оформления мемориального ордера".

[Magda]

[Polina (CFT)]

Однако, единства во мнениях нет...

Вот ответ одного из банков:
"Основанием для проведения Дт 40817 Кт 30301 является расчетный документ, а именно платежное поручение, причем не имеет значение, что в нем указан счет 30102, а не 30301. В операционный день подшивается именно это платежное поручение. Никаких мемориальных ордеров больше печатать не нужно.
Филиал, получив выписку по счету МФР, распечатывает это платежное поручение, как поступившее в банк, и именно оно и является основанием для проведения операции Дт 30302 Кт 40817 и помещается в операционный день (по аналогии с кор/сч.) Никаких мемориальных ордеров печатать не нужно."